Gerechtshof 's-Hertogenbosch

Inhoudsindicatie

Ontnemingsmaatregel ex art. 36e Sr. van ruim 5 miljoen euro (hoofdelijk). 1. Artikel 74 AWR vormt geen belemmering voor de oplegging van een ontnemingsmaatregel als het gaat om wederrechtelijk verkregen voordeel dat op een andere wijze samenhangt met het begaan van een bij de belastingwet strafbaar gesteld feit. Het kan dan onder meer gaan om het voordeel dat is behaald als gevolg van het gebruik van een aan de belastingheffing onttrokken vermogensbestanddeel. Hiervan kan bijvoorbeeld sprake zijn als witwasgedragingen worden verricht met betrekking tot een aan de belastingheffing onttrokken vermogensbestanddeel en die gedragingen tot een vermogensvermeerdering hebben geleid. 2. Betrokkenen waren ten tijde van het sluiten van voornoemde financieringen de ultimate beneficial owners van een aantal vennootschappen. Zij waren degenen die de gang van zaken bij die vennootschappen bepaalden. Het hof rekent het wederrechtelijk verkregen voordeel dan ook geheel aan de betrokkenen toe en zal hierom de ontnemingsvorderingen ten aanzien van de vennootschappen afwijzen.

Uitspraak